集團財務管理軟件三大模塊特征闡述

??? 與般核算型會計軟件相比,管理會計軟件是個有較高集成度的新系統,它集核算、控制、預測、決策于身。它通過與企業其他部門數據的對接,將企業各部門發生的原始數據直接引到財務系統中來,充分利用控制、預測系統,對企業供應、生產、銷售和資金、成本、利潤各方面進行檢查、分析、考核和評價,然后通過智能決策支持系統,為企業各管理層次提供決策信息。此外,從使用的數據來看,它除了利用貨幣性基礎數據以為會計核算之用外,更注意內部業務和外部業務的非貨幣信息,如宏觀經濟指標、同行業的可比數據、市場信息等。這樣數據之間是相互關聯的,在系統設計時就應該根據管理的需要合理安排,系統各模塊之間緊密結合,形成個有機的整體。
??? 管理型會計軟件是個十分靈活和開放的系統。管理型會計軟件使用對象主要是企業內部管理人員,特別是要經常作出決策的管理高層人員,為他們提供企業各方面信息服務,包括貨幣信息在內的切有利于企業管理的信息。但是,不同的管理層次需要的信息是不樣的,不同的企業之間無法實現統的管理模式,因此管理方式有很大差異。所有這些特點就決定了管理型會計軟件些基本的特點,較高自由度、較大靈活性和較強專用性;同時它還應該是個開放的管理系統,具備便捷的人機交互功能,使用戶可根據需要對所得的信息加以處理和利用。而集團企業基于它本身的特殊性,需要在具備般管理會計軟件特征的基礎上,各個模塊也應有其新的特征。以下我們對預算管理系統、資金管理系統、集中核算系統三個模塊進行闡述。
??? .預算管理系統方面:
??? 現代管理學認為,管理的三大職能是:計劃、控制和決策。傳統的企業管理側重于事后分析和總結,利用過去的經驗作為未來的指導。但是,當前的經濟環境下,經濟周期大大縮短、市場變化迅速。因為存在變化的不確定性,因此,單純基于過去的經驗已不能成為企業未來發展的指示桿。計劃和預測職能,在新的經濟環境下變得越來越重要。管理、計劃、控制成為企業管理的核心任務,而實現這思想的個重要手段就是實行全面預算管理。
??? 從市場經濟環境來看,隨著社會生產力的發展和商品供應的愈漸豐富,買賣雙方角色相互轉換,客戶也就是消費者取代產品成為企業生產經營的指導。同時,社會產品的同質化現象也越來越嚴重,企業間的競爭也越來越激烈,這就加大了企業開拓新的市場和客戶的難度同時企業成本也越來越大。在這種情況下,如何進步充分利用企業內部的現有資源,降低企業經營成本,開源節流,從而實現相同市場和銷售條件下利潤的較大化,就成為每個企業所面臨的必須研究的重要課題。所以我們應看到預算管理在企業生存發展中的重要性。通過有效的預算管理,可以達到以下目標:
??? 1.有助于解決目標管理的“落地”問題;通過建立預算系統提供的整套預算定制模版,可以方便的將抽象的企業目標變成行之有效的預算計劃;
??? 2.根據客戶的實際需要,靈活地定義不同預算類型,如經營預算、費用預算、財務預算、專項預算等,并可以在不同的年度方便地定義不同版本的預算模板;
??? 3.在預算的執行過程中,可以通過集成數據平臺,獲取來自資金,核算系統的數據,及時進行多預警;實時分析預算執行情況。
??? 二.資金管理系統方面:
??? 新的財務管理系統在資金管理方面應打破企業集團管理層次過多,“子不認母”、“母不識子”、“集而不團”的現象,通過在管理手段上下工夫,從而提高集團公司的市場競爭力、降低運營成本,加速資金周轉,企業強財務監管力度,在財務管理方面力求與國際慣例相協調,追求現代企業財務管理的高標準、高質量和高效率,滿足公司目前需要和中長期發展要求,達到對集團所屬單位資金的監控和運作,防范資金的風險,提高資金的效益。
??? 集團企業財務管理系統中的資金管理系統應著眼于“集中管理、統平衡、內部調劑、有償使用”的原則,通過協同管理,將集團內部各單位的自有資金和商業銀行的信貸資金統籌運作,在內部銀行統調劑,融通運用,通過吸收企業下屬各單位閑散資金,調劑余缺,減少資金占用,活化與加速資金周轉速度,提高資金使用效率,并進行目標成本的管理;企業內部經濟責任制有機結合,并監督、考核、控制和進行有效管理。對資金的管理能夠有效地從現金流的角度對全省煙草運行狀況和資金質量進行判斷,增強宏觀調控能力;也促進了財務管理的規范與新,同時加強了行業監督,有力解決了資金賬外循環和資金管理失控等現象。通過使用新型的資金管理模式達到如下目標:
??? 1.按照全面預算管理的要求進行系統內資金的上劃下撥;
??? 2.通過成員單位分設收入、支出兩類賬戶,實現收支兩條線,加強資金的管理和監控,避免成員單位出現資金使用問題;
??? 3.通過資金上劃,實現集團資金的統管理和運籌,并進行有效的監控;
??? 4.通過借還款的管理,實現整個集團內部單位間資金的相互拆借和調劑,有效利用內部資金,減少資金借貸的成本,提高公司的誠信;
??? 5.通過內部結算,以“走賬不走錢”的方式加快集團資金周轉速度,減少在途資金和相互拖欠的現象;
??? 6.通過商業銀行接口,實現與銀行的無縫連接,加快資金周轉,大大地減少財務費用支出;
??? 三.集中核算系統方面:
??? 1.提供各種會計管理服務(總賬,出納,應收,應付,資產,薪資等)。支持在統核算口徑下的,多會計制度,多幣種的財務數據的快速的財務匯總和合并,從而滿足對于集團多行業,跨地區的經營模式的需要;
??? 2.提供基于實時的內部對帳。用于針對集團各個機構之間的內部交易的對帳處理,用于保障集團內部交易的準確性;內部對帳可以在集團總部層面實現,也可以根據集團具體情況,在下屬機構分實現;
??? 3.業務財務體化,支持集團對于財務會計的集中管理,實現“集團上下本帳”;不集中核算內部的各個模塊之間可以進行數據交互;而且通過集成數據平臺可以和其他業務系統(分銷,生產,物料管理系統)進行數據交互;降低工作量;支持和其他業務系統的接口,以實現財務業務體化
??? 4. 嚴格的權限控制,集團企業內部財務組織機構復雜,財務人員多、業務量大,財務系統安全性控制相對難度較大。系統實現嚴格的權限控制,做到每個操作員嚴格按照所分配的權限進行操作,并且每次操作有據可查,權責分明。,增加導查詢功能,可以查詢所有下公司的帳簿和憑證,通過特殊的權限實行管理監控。

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