集團企業資金管理系統五大發展趨勢

??? 第,全面資金管理的外延
??? 傳統的早期資金管理實際上就是財務管理中的出納和現金管理。這種管理的內容主要是庫存現金、銀行存款,這是企業財務管理的較基本的職能和銀行的較基礎金融服務。后來隨著企業金融服務的新,企業需要提供商業票據、有價證券、股權投資、或有負債等業務和管理,這實際上擴充了企業資金管理的范疇,應該說目前大多數的資金管理系統是著重管理這些內容。相關行業專家認為,融資信用和供應鏈信用是企業資金管理發展的主要方向,因為在供應鏈體系之中,在采購、銷售和物流過程之中,伴隨著信息流和資金流。傳統的資金管理對象是業務發生以后的現金、票據等資金形態,而供應鏈信用是業務發生之前的廣義上的資金。
??? 比如供應商信用,定時間的賬期結算,具備資金的時間價值特性,為企業造很高的運營效益。此外企業對經銷商的信用結算,實際上也是種資金表現形式,有利于擴大銷售,但特殊情況下,如當前經濟形勢不好的情況下,風險控制就是其中較重要的措施確保資金安全,防范風險。在以前,財務部門都是通過應收、應付賬來管理這些財務風險,但通過賬齡來管理實際是業務發生之后的跟蹤管理,這種風險控制手段是有局限性的。如果在應收、應付業務發生之前就進行事前控制,在沒有業務發生之前通過評估客戶的信用、支付能力、管理水平、質量管理、損耗率等,通過供應鏈系統的控制實現主動式的管理風險評價,提供預先性的指導,這就需要將供應鏈系統、財務管理系統和資金管理系統進行集成,實現端到端的業務致性。
??? 第二,全過程的閉環資金管理
??? 無論是結算,還是賬戶管理業務基本上都在某種程度上是種操作層面、執行層面的流程管理,但是要實現企業戰略和集團總部層面的管理和控制,必須要應用PDCA(P--Plan計劃;D--Do執行;C--Check檢查;A-Act處理,PDCA循環又叫戴明環)的閉環管理思想,實現可測量可優化的反饋管理。資金管理也是個PDCA的管理控制過程。通過資金預算管理系統,根據企業的業務發展規模來合理設定年度的資金投資規模、資金來源的預算和資金支出預算等,實現宏觀總量控制,對資金運用提供有力事前控制手段。資金預算也是企業全面預算管理的重要內容。
??? 在資金預算指導下,資金計劃管理來具體控制資金應用的效率和風險防范,特別是依據月度業務計劃,依據合同、訂單、應收、應付以及信用的額度等業務運營數據,得出未來定周期的資金滾動計劃(如三個月資金滾動計劃)。這樣在各業務單元需要資金運用時,可以通過集中的資金結算來實現資金的集中管理。在資金運用發生之后,較終的考核評價問題,也就是對資金監控和分析,可以提升企業管理的洞察力,通過資金效益的評價分析,對預算調整、優化戰略制訂實現持續性發展。建立個完善的基于戰略的閉環資金管理控制體系,這是資金管理發展的重要趨勢。
??? 第三,與業務運營的緊密集成
??? 集團企業資金管理發展的方向將是建立集團供應鏈金融體系,這個體系里面,較核心的思想就是在業務發生之前和業務發生過程之中,對客戶和供應商的支付結算環節,與客戶、經銷商的收款過程,來進行信用控制,實現上下游供應鏈的資金結算協同。比如說賣方信貸金融服務,就是在采購環節,供應商可以在風險、信用控制情況下,利用更多的金融服務手段(如租賃)來為供應商或者是采購的環節提供更多的額外價值,這就將資金管理和金融服務相結合,延伸到上下游的供應鏈體系。
??? 除了上下游伙伴以外,資金管理也可以實現第三方物流企業的結算協同,物流公司貨損和交貨時間,以及服務質量評估,通過資金結算系統與物流連系統緊密結合,就可以有效的控制物流過程的績效。通過資金結算系統與業務運營系統的協同,信用控制、供應鏈的控制結合資金計劃的控制,使企業的資金支付在安全閥門內,資金結算效率和績效就得到合理的保證,實現物流、資金流、信息流的三流統。
??? 將資金管理系統與銀行的銀企互聯直接接口,可以提供個多銀行、多帳戶的集中管理,這樣就把企業的資金管理、供應鏈管理、財務管理以及銀行的金融服務有機結合起來,實現供應鏈流程集成,保證整個運營不間斷的端到端的業務集成。
??? 第四,從結算到監控的內涵延伸
??? 整個資金管理的內涵包括三個層的服務,也就是三資金管理的內涵延伸:
??? 第就是面向集團管理層的資金管控,包括資金預算、資金計劃和資金監控,實現資金的戰略管理。
??? 第二是面向集團的資金結算和理財,并實現風險控制,包括資金結算子系統、企業理財子系統、風險管理子系統。資金結算子系統實現賬戶管理、柜臺業務、成員管理、計息處理等。企業理財子系統實現信貸管理、票據管理、投資管理、融資管理等。風險管理子系統實現信貸風險、流動風險、資產負債和或有負債的管理。
??? 第三是操作層面的資金運用,主要是面向各成員企業和業務單元,實現遠程支付、網上對賬、票據管理、信用查詢、資金計劃。
??? 第五,通過平臺化實現資金管理的個性化
??? 個很好的資金管理系統,與供應鏈管理的運營緊密結合的時候,針對不同行業、不同企業的管理模式和業務流程是非常不同的,針對企業的供應鏈體系、供應商管理、客戶支付、客戶信用、物流體系,我們就需要提供滿足行業、企業個性化應用,這實際上也是目前集團公司資金管理系統實施碰到的較大障礙之。我們通過研究,要解決這個問題,可以通過特定的技術手段來實現其個性化。借鑒企業ERP系統在為不同的行業、客戶提供個性化服務方面的經驗,可以通過平臺化的技術手段,來滿足不同企業的需要。
??? 比如說我們把不同企業,不同的單據,不同的單證抽象成個單據模型,業務流程抽象成個流程模型,再配合報表模型、規則模型、方案模型等通過在不同的企業里面可以構建不同的模型,而模型引擎來驅動業務的實現,能夠滿足不同的行業、企業、不同單據、不同的流程、統計、報表、管理需要,通過模型驅動架構(MDA)來構建這樣個平臺,來實現個性化的服務,通過面向服務架構(SOA)來構建業務集成,就可以滿足變化的靈活業務實現。以Yigo管理軟件CAD為技術基礎的博科ERI就是實現企業個性化的先平臺,其智能、靈活柔性管控的特點在行業內為集團資金管理系統未來的發展提供了非常好的經驗。

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